DAC8: как ЕС решил регулировать крипто-сервисы
DAC8 — это восьмая поправка к директиве ЕС об административном сотрудничестве в налоговой сфере
Много противоречивой информации по всем каналам, касательно ЕС крипторегулирования. Мы долго это в нашем чате обсуждали, я много общался с представителями разных финтехов, чтобы понять как оно выглядит изнутри и теперь пожалуй смогу все это собрать в один пост
Начнем по порядку — зачем вообще ЕС решил это ввести. В первую очередь потому что любой кастодиальный сервис для них как черная дыра, совершенно не ясно, что там внутри происходит, если в децентрализованных сервисах там все как на ладони, ибо блокчейн открыт для всех, то внутри бирж и финтехов, кроме самих бирж и финтехов никто не знает что происходит и нет никаких аналогов CRS, т.е автоматического обмена между налоговыми в крипте не было. Спешу вас обрадовать — теперь есть с 1го января
Только вот CRS это пушистый котенок по сравнению с DAC8
Что можно увидеть в CRS:
- Ваши остатки на конец года
Что можно увидеть в DAC8:
- Покупка/Продажа крипты
- Обмен крипты
- Переводы между пользователями внутри платформы
- Доходы в различных стейкингах
- Переводы на некастодиальные сервисы
- Ну и остатки 😅
Какие данные по DAC8 будут передаваться:
- ФИО
- Адрес
- Налоговое резидентство
- Налоговый номер
- Дата и место рождения
Ещё из интересного, эта восьмая поправка прямо привязана к санкциям против РФ, т.е это также инструмент для выявления обхода санкций через крипту
Те криптосервисы кто успел получить лицензию CASP, буквально через пару дней начнут собирать всю вышеперечисленную информацию, а первый автообмен должен будет произойти 1го января 2027 года
Только дело в том, что очень мало кто эту лицензию смог взять, например банк Литвы установил дедлайн — конец 2025 года, дал отказ в CASP всем китайцам и выпилил все сервисы с РФ фаундерами, так что криптосервисов кто взял их CASP лицензию буквально единицы. А всем остальным пришлось переходить в другие юрисдикции, например в Польшу, которая имеет дедлайн до конца июня, эта же дата — общий MiCA дедлайн ЕС
Что будет если криптосервис не успеет взять лицензию:
- Финтех будет обязан прекратить свою крипто-деятельность в ЕС. Так например в данный момент у Altery, они не успели получить CASP в Литве и перевели всех своих не ЕС резидентов на канадскую криптолицензию, а вот ЕС резидентам придется подождать пока они возьмут CASP в какой-то другой юрисдикции
В каком случае по вам начнут делать репорты:
1️⃣Вы зарегистрированы в криптосервисе на ЕС документы
2️⃣Вы резидент ЕС
3️⃣Криптосервис имеет лицензию CASP
4️⃣Вы внесли свой налоговый номер
- Если у вас весь набор вы точно попали под репорт, если у вас весь набор, но без пункта 4, вас зарепортят как Unknown резидент
Я вроде так все умно выше расписал и вроде уже все известно, как и что будет работать. Только вот по факту, никто нихрена ещё ничего не знает, самим финтехам никаких внятных требований о репортах ещё не поступило, инфраструктуры для автообмена толком нет, хотя уже есть общий формат этих репортов
Мое личное мнение, что вся эта махина будет долго разгоняться, наверное и в 2027 не будет толком ничего ясно. Я думаю, что эта информация обязательно будет собираться, но абсолютно к каждому применять это смогут ещё очень не скоро
Так же было и с CRS, оно долго заводилось, но по итогу сейчас работает, как часы, так же и с DAC8 будет
Информацию собирал из документа самой восьмой поправки DAC8, документация о техническом формате обмена и личных переписок с представителями финтехов. Работы проделанно много, оцените лайкосом и репостом. Я постарался собрать что-то самое объективное из всего что можно было собрать на данный момент
